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扬州市江都区滨江农村小额贷款股份有限公司二次反馈意见回复
发布时间:2021-08-19        

  关于扬州市江都区滨江农村小额贷款 股份有限公司 挂牌申请文件的第二次反馈意见的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司: 光大证券股份有限公司(以下简称“光大证券”、“主办券商”)作为推荐扬州市江都区滨江农村小额贷款股份有限公司(以下简称“滨江小贷”、“拟挂牌公司”或“公司”)股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的主办券商,收到贵公司关于滨江小贷在全国中小企业股份转让系统挂牌申请材料的第二次反馈意见。光大证券会同拟挂牌公司及相关中介机构进行了认真的研究和核查,就审核员所提出的问题进行了认真落实。 除非另有说明或要求,本回复所用简称和相关用语与《公开转让说明书》具有相同含义,涉及对《公开转让说明书》修改的已用楷体加粗标明。 1、公司报告期内,关联交易备案程序不合规。请公司补充说明并披露省级监管部门对该事项的监管意见。 【公司回复】 公司就省级监管部门对该事项的监管意见补充披露在公开转让说明书“第五节 公司财务”之“六、关联方、关联关系及重大的关联方交易情况”之“(五)省级监管部门对公司关联交易的监管意见”,具体内容如下: 2015年7月21日,江苏省人民政府金融工作办公室出具《监管意见书》,对公司关联交易备案程序不合规事项作出了如下监管意见: “三、关于关联交易事项 1、关联贷款 滨江农贷于2013年、2014年向关联方扬州恩泰商贸有限公司、扬州泰潮隆商贸有限公司及扬州仙达丰田汽车销售服务有限公司发放关联贷款合计2350万元。截至目前,上述关联贷款已偿还完毕。 2、关联担保 滨江农贷于2012年11月30日向关联方提供1000万元担保,至2014年12月6日,款项归还完毕,担保责任解除。 经核查,上述两项关联事项,滨江农贷已向江都区金融办报备,但江都区金融办未向扬州市金融办备案,因此责任不在小贷公司,且上述关联事项未对公司造成损失。我办已委托扬州市金融办对江都区金融办、滨江农贷进行了约谈,不再给予滨江农贷任何处罚。” 2、请公司补充说明并披露贷款损失准备的计提是否符合《金融企业财务规则》、银监发〔2008〕23号指导意见等相关监管规定的要求。请主办券商核查发表意见。 【公司回复】 公司就贷款损失准备计提符合银监发[2008]23号指导意见的相关规定在公开转让说明书“第五节 公司财务”之“五、报告期内主要会计数据和财务指标的重大变化及说明”之“(二)报告期内的主要资产情况”之“2、发放贷款和垫 款”中做补充披露如下: “(3)贷款损失准备充足率 根据银监发〔2008〕23号指导意见规定:“小额贷款公司应按照有关规定, 建立审慎规范的资产分类制度和拨备制度,准确进行资产分类,充分计提呆账准备金,确保资产损失准备充足率始终保持在100%以上,全面覆盖风险。”报告期内,公司贷款损失准备充足率均未低于100%,符合上述要求。具体情况如下: 2013年12月31日,公司贷款损失准备充足率为100%,计提情况如下: 单位:元 2013年12月31日 种类 贷款损失准 应计提贷款损失 实际贷款损失 贷款损失准 账面余额 备计提比例 准备金额 准备金额 备充足率 正常 135,985,000.00 1.00% 1,359,850.00 1,359,850.00 100.00% 关注 2,100,000.00 2.00% 42,000.00 42,000.00 100.00% 次级 400,000.00 25.00% 100,000.00 100,000.00 100.00% 可疑 7,071,601.24 50.00% 3,535,800.62 3,535,800.62 100.00% 损失 100.00% 合计 145,556,601.24 5,037,650.62 5,037,650.62 100.00% 2014年12月31日,公司贷款损失准备充足率为100%,计提情况如下: 单位:元 2014年12月31日 种类 贷款损失准 应计提贷款损失 实际计提贷款 贷款损失准 账面余额 备计提比例 准备金额 损失准备金额 备充足率 正常 130,047,672.48 1.00% 1,300,476.73 1,300,476.73 100.00% 关注 2,648,811.52 2.00% 52,976.23 52,976.23 100.00% 次级 2,660,000.00 25.00% 665,000.00 665,000.00 100.00% 可疑 2,521,500.00 50.00% 1,260,750.00 1,260,750.00 100.00% 损失 100.00% 合计 137,877,984.00 3,279,202.96 3,279,202.96 100.00% ” 公司就一般风险准备计提符合《金融企业财务规则》的相关规定在公开转让说明第“第五节 公司财务”之“五、报告期内主要会计数据和财务指标的重大变化及说明”之“(四)报告期内的股东权益情况”中做补充披露如下: “根据《金融企业财务规则-实施指南》第十一条“从事银行业务的金融 企业,应于每年年度终了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例提取一般准备金,用于弥补尚未识别的可能性损失。一般准备金的计提比例由金融企业综合考虑其所面临的风险状况等因素确定,原则上一般准备金余额不低于风险资产期末余额的1%。” 公司报告期内一般风险准备余额均未低于期末贷款余额的1%,符合上述规定。具体情况如下: 单位:元 一般风险准备 一般风险准备余额 贷款余额 一般风险准备占贷款余额比例 2013年12月31日 2,183,349.02 145,556,601.24 1.50% 2014年12月31日 2,183,349.02 137,877,984.00 1.58% ” 【主办券商回复】 通过查阅相关监管规定文件、公司审计报告、获取申报会计师意见以及报告期内公司贷款损失准备、一般风险准备计提情况,对滨江小贷报告期内贷款损失准备、一般风险准备计提是否符合监管规定进行了核查。 滨江小贷2013年应计提贷款损失准备金额5,037,650.62元,实际计提贷款损失准备金额5,037,650.62元,贷款损失准备充足率为100%;滨江小贷2014年应计提贷款损失准备金额3,279,202.96元,实际计提贷款损失准备金额3,279,202.96元,贷款损失准备充足率为100%。符合银监发〔2008〕23号指导意见中有关资产损失准备充足率始终保持在100%以上的规定。 滨江小贷2013年一般风险准备余额为2,183,349.02元,贷款余额为145,556,601.24元,一般风险准备余额占贷款余额为1.5%;滨江小贷2014年一般风险准备余额为2,183,349.02元,贷款余额为137,877,984.00元,一般风险准备余额占贷款余额为1.58%。符合《金融企业财务规则-实施指南》中规定原则上一般准备金余额不低于风险资产期末余额的1%的规定。 经核查,主办券商认为,滨江小贷贷款损失准备、一般风险准备的计提符合《金融企业财务规则-实施指南》、银监发〔2008〕23号指导意见等相关监管规定的要求。 公开转让说明书补充披露内容: 1、补充披露2014年监管评级评分标准 公司在公开转让说明书“第一节 公司基本情况”之“八、公司最近 两年主要会计数据、财务指标及监管评级”之“(二) 监管评级” 中对公司2014年的监管评级评分情况作了补充披露,4381高手联盟高手坛集,具体内容如下:“(二)监管评级 《江苏省农村小额贷款公司2013年度监管评级结果》中,公司的监管评级为AAA,评分情况为195分;《关于公布江苏省农村小额贷款公司监管评级结果的通知》(苏金融办发[2015]32号),公司的监管评级为AAA,评分情况为198分。 具体内容如下: 2013 2014 编 现场监 参照 计算公式或内容 年得年得 号 管指标 值 分 分 一、基本项 (一)关联交易 未发放关联贷款 15 小贷公司发放关联贷款,单户余额未超过所在市小 额贷款标准50%(含50%),且累计发放关联贷款余 10 额不超过公司注册资本的20%(含20%) 关联贷 小贷公司发放关联贷款,单户余额超过所在市小额 1 款(15 15 15 贷款标准50%,且累计发放关联贷款余额不超过公司 5 分) 注册资本的20%,已向监管部门备案 小贷公司发放关联贷款,关联贷款累计超过注册资 本的20%;或单户余额超过所在市小额贷款标准50%, 0 且未向监管部门备案 股东贷 未发放股东贷款 15 款规定 2 发放股东贷款,且已向监管部门备案 5 15 15 ( 15 未向监管部门备案发放股东贷款 0 分) 小贷公司开展业务时,与有关联的担保公司没有发 关联担 10 生业务往来,且未向股东、关联企业提供担保的 3 保(10 10 10 小贷公司开展业务时,与有关联的担保公司没有发 分) 5 生业务往来,且向监管部门备案后向股东、关联企 业提供担保 小贷公司开展业务时,与有关联的担保公司发生业 务往来,或未向监管部门备案而向股东、关联企业 0 提供担 (二)信贷投放合规性 1、未与国家限制性行业或领域发生信贷业务 6 与担保公司、典当行和投资 理财公司等货币经营主体 0 之间发生信贷业务 与国家明令禁止的行业或 贷款投 领域发生信贷业务,该类贷 4 向(6 2、与国家限制性行业 0~6 6 6 款每增加1%(净资本占比) 分) 或领域发生信贷业务 扣2分 与国家宏观调控的行业或 领域发生信贷业务,该类贷 0~6 款每增加10%(净资本占比) 扣2分 未发现跨区经营现象 5 跨区经 存在跨区经营情况,且已报金融办备案 3 5 营(5 3 5 分) 存在跨区经营情况(金额在实收资本中的占比每增 0~3 加2%,扣1分),未备案 (三)利率 利费分 不存在通过财务顾问费等名义变相收取利息现象 5 6 离(5 5 5 存在通过财务顾问费等名义变相收取利息现象 0 分) (四)资金管理 制定完善的现金管理办法,并报所在市金融办备案 5 现金制 制定完善的现金管理办法,但未报所在市金融办备 7 度建设 3 5 5 案 (5分) 未制定完善的现金管理办法,或未向市金融办报备 0 不存在放款、收款、收息等现金结算现象,且单日 10 现金余额不超过人民币10000元(含10000元) 存在放款、收款、收息等现金结算现象或单日现金 6 现金管 余额超过人民币10000元,且报监管部门备案 理落实 未向监管部门备案,存在放款、收款、收息等现金 8 10 10 情况(10 结算现象但总额占比资本金比例不足5%(含5%)且 3 分) 单日现金余额不超过人民币10000元 未向监管部门备案,放款、收款、收息等现金结算 总额占比资本金比例超过5%,或单日现金余额超过 0 人民币10000元 (五)负债 股东特别借款之外的各类 融资不超过资本净额的 5 100%(含100%) 股东特别借款之外的各类 1、对外融资情况 5 5 融资超过资本净额的100%, 3 总体融 且向监管部门备案的 资情况 股东特别借款之外的各类 9 0 ( 10 融资超过资本净额的100% 分) 各类负债(包括直接负债和 或有负债)不超过资本净额 5 的400%(含400%) 2、整体负债情况 5 5 各类负债(包括直接负债和 或有负债)超过资本净额的 0 400% 无股东特别借款或股东特别借款经过市级金融办审 股东特 8 批 10 别借款 8 8 (8分) 股东特别借款未经过市级金融办审批 0 (六)未经审批的许可事项 1、不存在未经审批的许可事项 20 监管情 11况(20 20 20 2、存在未经审批的许可事项(股权变更、高管变动 0~ 分) 以及其他事项),发生一次扣5分 20 二、扣分项 (一)公司治理 设有董事会,董事长(执行董事)、总经理未由同 一人兼任;设有职能明确、健全完备的信贷、风险 控制、财务部门;制定了完备的信贷审批、现金管 0 理等内部控制制度,并且得以有效执行;制定了科 学合理经营指标,绩效考核指标体系与信贷风险状 况挂钩 治理结 未设立设董事会,或董事长(执行董事)、总经理 12构(-8 -2 0 0 由同一人兼任 分) 未分设职能明确、健全完备的信贷、风险控制、财 -2 务部门 未制定了完备的信贷审批、现金管理等内部控制制 -2 度,或未执行已制定的各项内控制度 未制定科学合理经营指标,绩效考核指标体系未与 -2 信贷风险状况挂钩 总经理具有金融行从业经历4年或从事经济工作8 年以上,其他部门负责人员具有金融从业经历2年 0 以上,具有相关的专业知识,风险识别能力强,无 违法违规和严重失信等不良记录,持证上岗 总经理具有金融从业经历未满4年或从事经济工作 未满8年,或存在违法违规和严重失信等不良记录, -4 从业人 或未持证上岗 员素质 信贷部门负责人员具有金融从业经历未满2年,或 13 0 0 ( -10 存在违法违规和严重失信等不良记录,或未持证上 -2 分) 岗 风险控制部门负责人员具有金融从业经历未满2年, 或存在违法违规和严重失信等不良记录,或未持证 -2 上岗 财务部门负责人员具有财务从业经历未满2年,或 存在违法违规和严重失信等不良记录,或不具备会 -2 计执业资格未持证上岗 有专职财务人员,持有《会计证》并从事会计财务 工作3年以上,账务处理规范,人员持证上岗,财 0 务核算方法与全省保持一致 财务管 有专职财务人员,持有《会计证》并从事会计财务 14 理(-5 0 0 工作3年以上,账务处理规范,人员持证上岗,但 -3 分) 账务处理存在问题 财务人员无《会计证》,或从事会计财务工作3年 -5 以下,或财务制度混乱,账务处理不规范 (二)内控及风险控制 风险控制部门独立,且股东会或董事会定期审查公 0 司经营情况 内控状 风险部控制门不独立;或股东会或董事会很少审查 -2~ 15 况(-5 0 0 公司经营情况 -4 分) 风险控制部门不独立,股东会或董事会没有审查公 -5 司经营情况 贷前调查报告完整,反应的情况线 识别信贷风险,不扣分,不符合以上情况,扣2分 建立了独立的贷款审查制度并严格执行,不扣分, -2 不符合以上情况,扣2分 业务风 贷款决策程序科学合理,贷款决策独立,不扣分; -2 险控制 不符合以上情况,扣2分 16 -2 0 ( -10 建立了贷后管理制度并执行,贷后检查了解的信息 分) 全面、真实、可信,不扣分,不符合以上情况,扣2 -2 分 建立贷款责任制并严格考核,不扣分,不符合以上 -1 情况,扣1分 贷款档案完整规范,不扣分,不符合以上情况,扣1 -1 分 贷款严格执行五级分类制度,贷款分类流程完善, 0 分类资料管理较好 资产分 贷款严格执行五级分类制度,贷款分类流程一般, 17 类(-5 0 0 -2 分类资料管理一般 分) 贷款未执行五级分类制度,缺少分类资料 -5 按照规定足额提取风险准备金,且对潜在的损失能 0 形成有效覆盖,拨备覆盖率大于150%(含150%) 按照规定足额提取风险准备金,但不能对不良贷款 准备金 -2 形成有效覆盖拨备覆盖率在100%~150%(含100%) 18 计提(-5 0 -2 分) 按照规定足额提取风险准备金,但不能对不良贷款 -4 形成有效覆盖拨备覆盖率不足100% 未按照规定足额提取风险准备金 -5 (三)经营能力 贷款行业集中度30%(含30%)以下 0 行业集 19 中度(-5 贷款行业集中度30%~40%(含40%) -3 0 0 分) 贷款行业集中度40%以上 -5 担保业务(2014年新增项) 担保业 务录入 是否存在担保业务未录入业务系统的情况(如存在 不适 不存 20 系统情 下调一级) 用 在 况 三、一票否决项 不存 不存 存在在 在 21 违规吸存 √ √ 22 高利放贷 √ √ 23 暴力收贷 √ √ 不适 24 未使用全省统一的小额贷款公司业务系统(2014年取消该项) √ 用 25 冒名贷款 √ √ 26 做假账 √ √ 27 账外经营 √ √ 28 套取财政补贴 √ √ 29 其他经主管部门认定的重大违法违规事项 √ √ 县(市、区) 现场检查基本项得分 107 109 金融办意见 现场检查扣分项得分 -2 -2 及签章 现场检查总得分 105 107 非现场检查总得分 90 91 总得分 195 198 注:按《金融企业准备金计提管理办法》财金[2012]20号 ,不良贷款拨备 覆盖率是指金融企业计提的贷款损失准备与不良贷款余额之比。监管部门的评分表中第18项“准备金计提”,其中计算口径按准备金(含一般风险准备、贷款损失准备之和)与不良贷款余额之比计算。” (本页无正文,为滨江小贷《关于扬州市江都区滨江农村小额贷款股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见的回复》之签字盖章页) 扬州市江都区滨江农村小额贷款股份有限公司 (公章) 法定代表人: 2015年月日 股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见的回复》之签字盖章页) 内核负责人: 吉喆 项目负责人: 顾叙嘉 项目小组成员: 朱闽川 王剑 方元 夏涛 光大证券股份有限公司 2015年 月日

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